+ Reply to Thread
Results 1 to 5 of 5

Thread: МСФО 9 для коммерческих банков

  1. #1
    Участник Сообщества H20 без репутации
    Join Date
    6/2017
    Location
    Алматы
    Posts
    3
    Thanks
    1
    Thanked 0 Times in 0 Posts

    МСФО 9 для коммерческих банков

    Предлагаю обсудить вопросы расчета резервов под обесценение активов кредитного портфеля в соответствии с МСФО9. Поделитесь опытом/подскажите пожалуйста, кто как рассчитывает коэффициент утилизации возобновляемых кредитных линий?

  2. #2
    Свой человек Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz's Avatar
    Join Date
    5/2005
    Location
    Рига
    Posts
    2,807
    Thanks
    226
    Thanked 1,230 Times in 691 Posts

    Re: МСФО 9 для коммерческих банков

    На основании исторических данных. В отдельных случаях - экспертная оценка.

  3. #3
    Участник Сообщества H20 без репутации
    Join Date
    6/2017
    Location
    Алматы
    Posts
    3
    Thanks
    1
    Thanked 0 Times in 0 Posts

    Re: МСФО 9 для коммерческих банков

    Quote Originally Posted by Dozzz View Post
    На основании исторических данных. В отдельных случаях - экспертная оценка.
    Есть идея посчитать средневзвешенный показатель освоения отдельно по пулам однородных кредитов. Думаю какой показатель взять в качестве веса: количество отчетных периодов, не/освоенную сумму, количество кредитов/заемщиков или что-то другое? За какой период статистика будет достаточной? На каких предположениях может быть построена экспертная оценка?

  4. #4
    Свой человек Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz известен и авторитетен в нашем Сообществе Dozzz's Avatar
    Join Date
    5/2005
    Location
    Рига
    Posts
    2,807
    Thanks
    226
    Thanked 1,230 Times in 691 Posts

    Re: МСФО 9 для коммерческих банков

    Quote Originally Posted by H20 View Post
    Думаю какой показатель взять в качестве веса: количество отчетных периодов, не/освоенную сумму, количество кредитов/заемщиков или что-то другое?
    Если кредиты однородные - то количество кредитов. Если неоднородные - то без разницы, всё равно будет нерелевантно.

    Quote Originally Posted by H20 View Post
    За какой период статистика будет достаточной?
    За любой, который ваши аудиторы сочтут достаточным. Обычно года 2-3 должно быть достаточно (при условии количества кредитов хотя бы несколько десятков).

    Quote Originally Posted by H20 View Post
    На каких предположениях может быть построена экспертная оценка?
    На любых, имеющих хоть каплю логики и смысла. Всё зависит от способности убедить регултор/аудиторов в резонности предположений.

  5. The Following User Says Thank You to Dozzz For This Useful Post:

    H20 (22.01.2018)

  6. #5
    Участник Сообщества H20 без репутации
    Join Date
    6/2017
    Location
    Алматы
    Posts
    3
    Thanks
    1
    Thanked 0 Times in 0 Posts

    Re: МСФО 9 для коммерческих банков

    Спасибо за ответ по коэффициенту конверсии! Буду анализировать статистику.
    Для случаев когда статистики недостаточно, наверно можно применить рекомендации Базеля: https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm (с. 26, глава 13.Off-balance sheet items)
    Кто какие макроэкономические факторы использует в качестве коррелирующих с дефолтами?
    Пока обнаружил зависимость дефолтов только от курса доллара.

+ Reply to Thread

Similar Threads

  1. Replies: 5
    Last Post: 27.02.2012, 10:33
  2. Оценка коммерческих рисков.
    By Sava in forum Студенту
    Replies: 8
    Last Post: 22.11.2010, 13:05
  3. Replies: 17
    Last Post: 02.04.2009, 17:47
  4. Replies: 0
    Last Post: 21.03.2008, 17:17

Tags for this Thread

Posting Permissions

  • You may not post new threads
  • You may not post replies
  • You may not post attachments
  • You may not edit your posts